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TFSA免税储蓄账户全指南

錢小移
加拿大免税储蓄账户TFSA

❗更新提醒：2024年TFSA供款额度为$7,000，高于2023年的$6,500以及2022年的$6,000。本次提高创造了自TFSA出现以来，逐年连续提高的记录。

什么是TFSA？

TFSA全称Tax-Free Savings Account，是加拿大政府于2009年推出的个人免税储蓄账户，旨在鼓励符合条件的加拿大人进行储蓄。它可以在银行、信托公司、保险公司、信用社等金融机构开设。你在这个账户中持有的各种现金、股票、债券等产生的增值与收益，都可以免缴个税（报税时也不用申报）。

每年，加拿大政府都会确定TFSA账户持有人当年的供款金额上限。此限额被称作“供款额度（Contribution Limit）”。加拿大人自年满18岁的日历年（Calendar Year）起，其供款额度开始每年累积。如果你在某年的供款金额未达到额度，则剩余额度可以顺延，成为来年的供款额度。

例子：在银行开一个TFSA账户，只是往里面存钱，那么存钱所得利息不需要上税；而如果你所存的钱用于投资（如，利息、资本收益与股息）所产生的的收益也都无需纳税。

拓展阅读：如何使用TFSA账户炒美股？

谁可以开户TFSA？

开设TFSA账户需满足以下条件：

省份/地区年龄
艾尔伯塔省 Alberta18
大不列颠哥伦比亚 British Columbia19
曼尼托巴 Manitoba18
新不伦瑞克 New Brunswick19
纽芬兰和拉布拉多 Newfoundland and Labrador19
新斯科舍省 Nova Scotia19
西北地区 Northwest Territories19
努纳武特 Nunavut19
安大略 Ontario18
爱德华王子岛 Prince Edward Island18
魁北克 Quebec18
萨斯喀彻温 Saskatchewan18
育空地区 Yukon19
每个身份/地区对应的TFSA开户最低年龄有细微区别

非加拿大居民的资格要求

如果您在开立TFSA账户之后出于税务原因成为非加拿大居民，你依然可以保留自己的TFSA账户，而且通过账户赚取的收入无需在加拿大纳税。

但是，如果在不是加拿大税务居民期间供款，但持有有效的SIN，也可以开TFSA。但是除了某些特别情况，每月须为账户中的供款缴纳1%税费以及其它可能的税费。此外，在成为加拿大税务居民的任何年份，TFSA供款额度都不会累积。

举个例子，假如你不是加拿大税务居民，但开了TFSA并在其中放了1000加币，这1000加币在TFSA账户中呆了8个月，那么你就得交1000*1%*8=80加币的税。

如果想成为加拿大税务居民，一般来说只要一年中在加拿大住满183天（183 Day Rule）就可以。

拓展阅读：什么是加拿大税务居民？

TFSA的受益人

无论在哪里开设 TFSA 账户，都需要指定一个受益人（Beneficiary）。 当TFSA账户拥有者发生意外时，受益人有权继承该 TFSA 中的投资，不会被算作受益人的收入，也不需要纳税。

但这个条件仅限于原TFSA拥有者发生意外的时间点前——受益人依然有义务为该账户之后所产生的的收益纳税。 针对这个税务的对应方法是，TFSA拥有者可以通过在生前指定好自己的TFSA 继任者 （Successor Holder），如配偶，以方便其在之后成为TFSA的新持有者，从而保持该账户的免税状态。

TFSA的供款额度计算

当然，这么好的账户不可能被无限利用——CRA对居民每年投入TFSA账户的金额的限制称作“供款限额（Contribution Limit）”。具体数字会根据通胀波动，所以不同的年份不一样；从前没用的额度可以累积。

年份TFSA免税储蓄账户供款限额
2009CAD 5,000
2010CAD 5,000
2011CAD 5,000
2012CAD 5,000
2013CAD 5,500
2014CAD 5,500
2015CAD 10,000
2016CAD 5,500
2017CAD 5,500
2018CAD 5,500
2019CAD 6,000
2020CAD 6,000
2021CAD 6,000
2022CAD 6,000
*截止2022年，总供款额度为81,500

假设你在2009年已满足开TFSA的条件，直到2021年才开设第一个TFSA账户，那么2021年你的供款额度上限就是：

5000*4（2009 – 2012年的供款额度）+ 5500*2 (2013-2014年的供款额度) +10000（2015年的供款额度）+ 5500*3（2016-2018年的供款额度）+ 6000*3（2019-2021年的供款额度）= 75,500加币

关于TFSA限额的常见问题

如何查看自己的TFSA供款限额？

自己的供款限额可以在登录自己的CRA账户后就能查到：

登录税局官网后即可看到自己当年的TFSA供款额度

是否可以一人拥有多个TFSA账户？

可以，但是多个TFSA账户中的供款总额不可超过当年的个人限额，否则会有罚款，具体见下文。

我的TFSA账户中的股票涨了，影响我的供款限额吗？

TFSA中如何投资的收益都不影响个人限额，例子：2020年你在TFSA中买了3000加币的股票，一年之后因为产生了300块的收益，TFSA账户中金额增至3300加币，那么2021年你能够投入TFSA的金额依然是6000加币（2021年的新限额），而不是用6000-300。

我从TFSA中提款了，会影响我的供款限额吗？

会。举个例子，你2020年在TFSA中投入6000加币，提出了1000加币，那么如果你当年将1000加币存回，便会超出供款额度，直到2021年的供款限额变为6000+1000加币后，你才能执行这个操作。

TFSA可以买的金融理财产品有哪些

免税储蓄账户中可持有各种符合条件的投资产品，常见的投资产品类型包括：

TFSA的优点与缺点

TFSA的优点包括：

TFSA的缺点包括：

TFSA的提款

TFSA 支持随时提款，无需申报或缴纳任何税务。 并且从来年 1 月 1 日起，你还可以将任何取款重新存回你的 TFSA。

TFSA的账户迁移

最保险的方法是让你需要迁移的2家机构直接转账，以避免可能产生的税收。当然，无论怎么转，你要自己算好TFSA账户之和不能超过供款限额

举例：离婚时，你可以让你的金融机构将TFSA里的金额迁移，而不影响任何个人的供款限额。

为此你必须证明：

  1. 你和的现任/前任配偶或同居伴侣必须在转移时分居并；
  2. 你必须有权根据书面分居协议，或根据离婚后双方达成的具体法令、命令或判决书获得或支付应该支付的款项。

当以上条件满足时，此次转移便不会对TFSA 供款空间造成影响。

用TFSA理财时的注意事项

高频高额交易

如果你在TFSA内频繁交易，并且账户所持金额较大（比如超过20万加币）、且收益颇高的情况下，那么有可能被CRA定义为“生意（Business）”，有违TFSA设立初衷，从而收到罚款通知。换句话说，可以买股票，但请避免在TFSA账户内疯狂炒股（如，Day-trading）；

超过TFSA供款限额

第一次超过供款限额，一般会收到税务局来信（TFSA excess amount letter），提醒你将超过的部分取出。如果你持续超过了你的TFSA限额，你的TFSA将每月将被处以 1% 的超额供款罚款。 比如，如果你超额供款 10,000 加币，则每月必须缴纳 100 加币的税，一年下来就是100*12=1200加币，直到全部超额部分被提取，或直到未来TFSA供款限额增长，囊括了你的超额部分。

哪些机构可以开户TFSA？

并非只有银行才可以开户TFSA，大部分金融机构其实都可以。这里给一些常见选项：

拓展阅读：如何使用TFSA账户炒美股？

TFSA与RRSP简单比较

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